Alles, was Sie für Ihr Investment wissen müssen: Steuervorteile
Immer wieder erreichen uns Fragen von unseren Lesern, die sich auf ganz grundlegende Themen beziehen. Deshalb haben wir beschlossen, Ihnen in den nächsten Wochen einmal ganz übersichtlich und einfach erklärt grundlegende Detail-Informationen rund um das Immobilien-Investment zu geben. Diese Woche geht es um die verschiedenen Steuervorteile, die Sie nutzen können – und wie das funktioniert.
Beim letzten Mal haben Sie die Grundlagen zur Versteuerung von Mieteinnahmen gelesen. Heute geben wir Ihnen eine Liste, welche Ausgaben Sie überhaupt geltend machen können.
Welche Ausgaben kann ich steuerlich nutzen?
- Anschaffungskosten: Eine vermietete Immobilie können Sie mit 2,5% (Baujahr bis 1924) oder 2% (Baujahr ab 1924) pro Jahr von der Steuer absetzen – so lange, bis die angenommene Nutzungsdauer von 50 Jahren erreicht ist.
- Die AfA (Abschreibung für Abnutzung): Hier können Sie große Ausgaben anhand ihrer Nutzungsdauer jährlich prozentual absetzen. Was wie lange abgeschrieben wird, ist gesetzlich relativ genau festgelegt.
- Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Zu den Herstellungskosten eines Gebäudes gehören Aufwendungen für Instandsetzungs- und Modernisierungsmaßnahmen, die innerhalb von 3 Jahren nach der Anschaffung des Gebäudes durchgeführt werden, wenn die Aufwendungen ohne die Umsatzsteuer 15 % der Anschaffungskosten des Gebäudes übersteigen. Diese Aufwendungen erhöhen dann die AfA-Bemessungsgrundlage.
- Laufende Kosten: Diese können in der Regel als Werbungskosten abgezogen werden. Beispiele für solche Werbungskosten lesen Sie im Folgenden.
- Kosten für Reparaturen und Modernisierung: Die Kosten für Handwerker können Sie vollständig von der Steuer absetzen (Material und Arbeitsleistung). Bei einer Sanierung können Sie bis zu 4000 Euro im Jahr sofort von der Steuer absetzen. Alles, was darüber liegt, müssen Sie über mehrere Jahre hinweg abschreiben.
Bei den Abschreibungen werden die Kosten jeweils gleichmäßig über die Jahre aufgeteilt. Ein Beispiel: Für eine Photovoltaik-Anlage werden 20 Jahre Nutzungsdauer angenommen. Dann schreiben Sie jedes Jahr 5 % ab, bis Sie nach 20 Jahren 100 % abgeschrieben haben.
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